Zigarrensteuer für Fachgeschäfte: So funktioniert die monatliche Anmeldung
In den meisten Bundesstaaten werden Zigarren als „andere Tabakerzeugnisse“ (OTP) besteuert, getrennt von Zigaretten. Wer die Erklärung einreicht, hängt davon ab, wer die Zigarren in den Bundesstaat gebracht hat. Hat Ihr Distributor eine Lizenz und die Steuer bereits gezahlt, steht das auf der Rechnung, und Sie müssen nichts einreichen. Kaufen Sie bei einer nicht lizenzierten oder auswärtigen Quelle, liegt die Erklärung bei Ihnen, meist monatlich. Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Punkte, damit die Aufstellung Minuten statt eines Nachmittags dauert.
Erste Frage: Hat Ihr Distributor die Steuer bereits gezahlt?
Lizenzierte Distributoren im Bundesstaat zahlen die OTP-Steuer normalerweise, wenn das Produkt in den Bundesstaat gelangt, und weisen sie auf der Rechnung aus, oft als Position oder als Hinweis, dass die Steuer enthalten ist. Käufe bei einem Distributor ohne Lizenz in Ihrem Bundesstaat, direkt beim Hersteller oder aus einem anderen Bundesstaat können dazu führen, dass der Händler verantwortlich ist. Sortieren Sie jede Rechnung in „Steuer vom Lieferanten gezahlt“ und „Steuer von uns geschuldet“, bevor Sie rechnen.
So wird der Steuersatz angewendet
| Satzart | Bemessungsgrundlage | Was Sie von der Rechnung aufbewahren sollten |
|---|---|---|
| Prozent des Großhandelspreises | Die Großhandelskosten (oder ein definierter „Großhandelsverkaufspreis“) | Positionskosten vor Rabatten und Fracht, wie der Bundesstaat sie definiert |
| Pro Zigarre | Ein fester Betrag pro Stück | Stückzahl pro Position: Schachteln × Stück pro Schachtel |
| Prozent mit Obergrenze pro Zigarre | Ein Prozentsatz, begrenzt auf einen Höchstbetrag pro Zigarre (oft für Premium-Zigarren) | Beides: Großhandelskosten und Stückzahl pro Position |
| Gewichtsbasiert | Pro Unze, meist für Pfeifen- und lose Tabake | Nettogewicht pro Position |
Steuersätze, Definitionen von „Großhandel“ und Obergrenzen unterscheiden sich je nach Bundesstaat und ändern sich. Entnehmen Sie den Satz jedes Jahr der aktuellen OTP-Seite oder den Formularanweisungen Ihrer staatlichen Steuerbehörde, nicht einer Übersichtstabelle.
Das monatliche Arbeitsblatt erstellen
- Die Rechnungen des Monats sammeln wofür Sie Steuer schulden.
- Eine Zeile pro Rechnungsposition: Rechnungsnummer, Datum, Lieferant, Produkt, Kisten, Stück pro Kiste, Stück, Großhandelspreis.
- Den Satz pro Zeile anwenden. Wo es eine Obergrenze pro Zigarre gibt, berechnen Sie sowohl den Prozentsatz als auch die Obergrenze und nehmen Sie pro Zeile den niedrigeren Wert.
- Summen nach den Zeilen des Formulars bilden. Die meisten Landesformulare verlangen Großhandelspreis, berechnete Steuer, Gutschriften (Rücksendungen an Lieferanten, beschädigte Ware mit Nachweis) und fällige Steuer.
- Bewahren Sie das Arbeitsblatt zusammen mit den Rechnungen auf. Eine Prüfung verlangt beides.
Ein durchgerechnetes Beispiel mit einem erfundenen Satz von 50 % des Großhandelspreises, gedeckelt bei $0.50 pro Zigarre: Eine Kiste mit 25 zu $150.00 Großhandel ergibt $6.00 pro Stück; 50 % wären $3.00 pro Stück, also greift die Obergrenze: 25 × $0.50 = $12.50 fällig, nicht $75.00. Gedeckelte Zeilen sind die häufigste Fehlerquelle bei selbst erstellten Arbeitsblättern.
Versand an Kunden in anderen Bundesstaaten
Shops, die Tabakprodukte an Verbraucher in anderen Bundesstaaten versenden, haben getrennte bundesweite Meldepflichten nach dem PACT Act sowie die Regeln des Zielstaats. Behandeln Sie das als eigene monatliche Aufgabe mit eigenen Unterlagen.
Wo Ashbook passt. Ashbook im Web verwaltet die Humidore eines Shops, Bestände in Stück mit Kisten und Einzelstücken, eingegangene Lieferungen und ein Klimaprotokoll. Es liest Bluetooth-Hygrometer über die Telefon-App, Govee- und SwitchBot-Wi-Fi-Sensoren über deren Clouds sowie selbst gebaute Geräte aus und meldet Sensoren, die zu trocken, zu feucht, zu warm sind oder keine Daten liefern. Das Verbrauchsteuer-Arbeitsblatt berechnet für jeden Monat die Steuer auf Zigarren, die aus Ihren eingegangenen Lieferungen unversteuert eingekauft wurden, mit der Obergrenze pro Zigarre, als CSV oder in der Spaltenreihenfolge der FTA-Uniformity: öffnen Sie den Beispiel-Shop und wählen Sie Excise. Ein Schließfachverwalter wird als Nächstes entwickelt und ist noch nicht in Ashbook enthalten. Mehr über Ashbook.
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